Liquidity ratio: sa pormula Sheet ug sa mga sumbanan nga bili

Usa ka timailhan sa kalihokan mao ang ang-ang sa liquidity. Sa gibanabana credit organisasyon, sa iyang kapasidad sa bug-os nga ug sa pagbayad alang sa mga obligasyon sa panahon. Dugang detalye mahitungod sa unsa ang mga liquidity kalabutan, mga katimbangan, ang pormula alang sa usa ka bag-o nga balanse alang sa kalkulasyon sa matag timailhan gipresentar diha sa artikulo sa ubos.

kasingkasing

Liquidity - mao ang coverage obligasyon sa mga kabtangan sa kompanya. Ang ulahing gibahin ngadto sa mga grupo depende sa panahon sa pagbag-o sa cash. Sumala niini nga timailhan mao ang gibana-bana nga:

• ang abilidad sa mga panon sa sa pagtubag sa madali ngadto sa pinansyal nga mga problema;
• ang abilidad sa pagdugang sa mga kabtangan uban sa mas taas nga sales volume;
• ang abilidad sa pagbalik sa mga utang.

nga matang sa liquidity

Kakulang sa liquidity nga gipahayag sa mga pagkawala sa sa posibilidad sa pagbayad sa mga utang ug mga pasalig. Kita nga ibaligya tinong assets, ug sa labing kaso - sa pag-liquidate sa kompaniya. Ang pagkadaot sa mga pinansyal nga kahimtang, nga miresulta sa ubos nga ganansya, pagkawala sa kapital puhunan sa mga tag-iya, sa pagbayad paglangan sa interes ug prinsipal sa loan.

Quick ratio (pormula alang sa pagtantiya, pagbanabana sa balanse Sheet nga gipresentar sa ubos) nagpakita sa katakos sa ekonomiya butang magabayad gikan sa kasamtangan nga mga pundo diha sa mga asoy. Current solvency mahimong makaapekto sa relasyon uban sa mga kustomer ug mga suppliers. Kon negosyo ang dili makahimo sa pagbayad sa panahon, ang iyang padayon nga paglungtad anaa sa pagduha-duha.

Sa bisan unsa nga Ratio (Pormula alang sa pagkuwenta sa balanse nga nagrepresentar sunod) determinado sa ratio sa mga kabtangan ug mga utang sa organisasyon. Kini nga mga indicators gibahin ngadto sa upat ka mga grupo. Sa susama, sa bisan unsa nga liquidity ratio (pormula alang sa pagtantiya, pagbanabana sa timbangan nga gikinahanglan alang sa pagtuki sa mga kalihokan), mahimong determinado gilain alang sa paspas ug hinay-pagbalhin assets ug liabilities.

assets

Liquidity - ang abilidad sa mga kompaniya sa kabtangan makamugna pipila income. Ang gikusgon sa niini nga proseso mao ang tukma nagpakita Ratio. Ang pormula alang sa pagtantiya, pagbanabana sa balanse Sheet ipresentar sa ubos. Ang mas taas kini, ang mas maayo nga ang mga panon sa "sa iyang mga tiil."

Proranzhiruem kabtangan sa ilang rate pagkakabig ngadto sa cash:

• salapi sa mga asoy ug sa buhatan sa kahon;
• bills, tipiganan sa bahandi securities;
• Ni nangagi tungod sa mga utang ngadto sa mga suppliers, loans, Bank sa uban nga mga kompaniya;
• suplay;
• ekipo;
• istruktura;
• WIP.

Karon-apod-apod sa mga kabtangan sa mga mosunod nga mga grupo:

• A1 (ang labing liquid) cash sa kamot ug sa bangko, bahin sa ubang mga kompanya.

• A2 (gibaligya sa madali): mubo-term nga utang sa counterparties.

• A3 (hinay-pagbalhin): stocks, WIP, hataas-nga-termino finvlozheniya.

• A4 (lisud nga sa pag-implementar) - non-kasamtangang assets.

Partikular nga asset iya sa grupo niini, o depende sa paggamit. Pananglitan, alang sa usa ka makina-building pabrika lathe ang nagtumong sa "stocks produkto", ug ang yunit nga gihimo ilabi na alang sa mga exhibition - ngadto sa mga dili-kasamtangan nga assets sa usa ka mapuslanon nga kinabuhi alang sa pipila ka mga tuig.

liabilities

ratio, ang balanse sa pormula gihawasan sa ubos, determinado sa ratio sa mga kabtangan ngadto sa liabilities. Ang ulahing gibahin usab ngadto sa mga grupo:

• P1 - ang labing nangutana obligasyon.
• P2 - loans uban sa usa ka termino sa sa ngadto sa 12 ka bulan.
• P3 - sa ubang mga hataas-nga-termino nga pahulam.
• P4 - ang mga panon sa reserves

Ang mga laray nga gihulma sa matag usa niini nga mga grupo kinahanglan nga motakdo sa mga matang sa liquidity sa mga kabtangan. Busa, sa wala pa ang kalkulasyon kini mao ang madanihon sa pag-upgrade sa mga taho sa accounting.

balanse Sheet liquidity

Alang sa dugang kalkulasyon kinahanglan nga itandi kwarta teams assessment. Kini kinahanglan nga gidala sa gawas sa maong mga kalabutan, mga katimbangan:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Gawas kon ang mosunod nga mga kahimtang sa gipatay sa unang tulo ka, unya sa usa ka ikaupat nga mahitabo awtomatikong. Apan, kakulang sa mga pundo alang sa usa sa mga grupo sa mga kabtangan dili timbang, tugbang sa usa ka sobra sa uban nga mga, ingon sa dali-ang salapi dili mopuli sa hinay-pagbalhin assets.

Aron sa pagpahigayon sa usa ka komprehensibo nga assessment kalkulado coefficient sa kinatibuk-liquidity. Ang pormula alang sa balanse:

L1 = (A1 + (1/2) * Usa ka 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

Ang labing taas nga bili sa - 1 o labaw pa.

Sa maong impormasyon dili detalye kaylap. Ang mas detalyado nga kalkulasyon sa mga indicators solvency gidala gikan sa grupo.

kasamtangan nga liquidity

Ang abilidad sa usa ka negosyo kompaniya sa pagbayad mubo-term liabilities tungod sa tanan nga mga kabtangan nagpakita kasamtangan nga ratio. Ang pormula alang sa balanse (linya numero):

Kr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

Adunay lain usab nga algorithm nga sa pagkalkulo sa kasamtangan nga ratio. Ang pormula alang sa balanse:

K = (OA - long-term lirong - founders utang) / (.. Piloa Liabilities) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

Ang mas taas nga ang index bili, ang mas maayo nga sa bayad. Niini nga kinaiya nga mga hiyas nga kalkulado alang sa matag sanga sa produksyon, kondili sa average range sa taliwala sa 1,49-2,49. Usa ka bili ubos pa kay sa 0.99 nagpakita kawalay katakos sa kompanya sa pagbayad sa panahon, ug labaw pa kay sa 3 - sa usa ka taas nga gidaghanon sa magamit assets.

coefficient Ang nagpakita sa solvency sa organisasyon, dili lamang sa karon apan usab sa mga emerhensiya. Apan, kini dili kanunay sa paghatag sa bug-os nga hulagway. Sa komersyal nga negosyo ang timailhan mao ang dili kaayo normative, samtang ang produksyon - sa kasagaran labaw pa.

emergency liquidity

Ang abilidad sa usa ka negosyo kompaniya sa pagbayad sa mga utang tungod sa dali nga assets minus inventories nagpakita sa dali nga ratio. Ang pormula alang sa balanse (linya numero):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

o:

K = (panahon. DZ + panahon. Finvlozheniya + DS) / (panahon. Loans) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Sa pagkalkulo niini nga ratio nga ingon sa miaging stocks dili nadakpan. Gikan sa usa ka sa ekonomiya nga punto sa panglantaw, sa katumanan sa mga kabtangan sa grupo dad-on ang mga panon sa mga pinakadako nga kapildihan.

Ang labing taas nga bili sa - 1.5 min - 0.8. timailhan Kini nagpakita sa gidaghanon sa mga liabilities nga mahimong sakop sa cash agay gikan sa operating nga mga kalihokan. Aron sa pagdugang sa bili sa niini nga timailhan kinahanglan sa pagdugang sa kantidad sa kaugalingon nga mga pundo ug sa pagdani sa hataas-nga-termino nga pahulam.

Sama sa miaging kaso, ang bili sa index mao ang mas dako pa kay sa 3 nagpakita nga dili-maalamon organisar kapital nga gambalay, nga tungod sa usa ka hinay-nagalihok imbentaryo ug mga asoy receivable nga pagtubo.

bug-os nga liquidity

Ang abilidad sa usa ka negosyo kompaniya sa pagbayad sa utang tungod sa dagan cash nagpakita sa cash ratio. Ang pormula alang sa balanse (linya numero):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

Ang labing taas nga bili sa - labaw pa kay sa 0.2 min - 0.1. Kini nagpakita nga 20% sa termino liabilities organisasyon makabayad sa diha-diha dayon. Bisan pa sa lang sa teoriya kalagmitan sa panghitabo nagkinahanglan dinalian nga pagbayad sa tanan nga mga loans, kamo kinahanglan gayud nga makahimo sa kuwentahon ug analisa sa ratio sa bug-os nga liquidity. Ang pormula alang sa balanse:

K = (Short. Finvlozheniya + DS) / (Short. Loans) = A1 / (Π1 + Π2).

Ang mga kalkulasyon naggamit usab sa kritikal nga Ratio. Ang pormula alang sa balanse:

CCL = (A1 + A2) / (P1 + P2).

Ang ubang mga indicators

kapital pagmaniobra: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

Niini pagkunhod sa dynamics nakita nga usa ka positibo nga butang, tungod kay ang pipila sa mga pundo nga frozen nga sa inventories ug mga asoy receivable, ang gibuhian.

Ang bahin sa mga kabtangan diha sa balanse Sheet (ang balanse sa resulta - A4) / pagbalanse sa Sheet total.

Sa kaugalingon nga mga pundo: (A4 - A4) / (AB - A4).

Ang organisasyon kinahanglan nga adunay sa labing menos 10% sa iyang pundo sa kaulohan nga gambalay.

Net nagtrabaho kapital

timailhan Kini nagpakita sa kalainan tali sa kasamtangan nga kabtangan ug loans ibayad. Kini mao ang bahin sa kaulohan, nga nag-umol sa gasto sa long-term nga utang ug sa pagkatul-id. Ang pormula alang sa pagtantiya, pagbanabana mao ang sama sa mosunod:

Net kapital = OA - mubo nga termino nga pahulam = p 1200 - p 1500..

Ang sobra sa kasamtangan nga kabtangan sa liabilities nagpakita nga ang kompaniya makahimo sa pagbayad sa mga utang, may reserba alang sa pagpalapad. Standard nga bili - labaw pa kay sa zero. Kakulang sa pagtrabaho kapital naghulagway sa kapakyasan sa sa organisasyon aron sa pagbayad sa obligasyon, ug ang usa ka mahinungdanon nga sobra sa - sa sa irrational nga paggamit sa mga kapanguhaan.

nga panig-ingnan

Sa balanse Sheet lakip na:

• Cash (DS) - 60 000 ruble.
• Short-term investments (KPH) - 27 000 ruble.
• Asoy receivable (DZ) - 120 000 ruble.
• OS - 265 ka libo ka mga ruble ..
• IA - 34 ka libo ka mga ruble ..
• Inventories (pl) - 158 000 ruble.
• Long-term nga pautang (CP) - 105 000 ruble.
• Short-term credit (CC) - 94 000 ruble.
• Long-term loans - 180 ka libo ka mga ruble ..

Kita kinahanglan nga kuwentahon ang coefficient sa bug-os nga liquidity. Ang kalkulasyon pormula mao:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

Ang labing taas nga bili sa - labaw pa kay sa 0,2. Ang kompaniya mao ang makahimo sa pagbayad 43% sa mga pasalig gikan sa mga pundo sa diha sa asoy sa sa bangko.

kuwentahon kita sa dali nga ratio. Ang pormula alang sa balanse:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

Ang minimum nga bili sa index - 0,80. Kon ang mga panon sa naggamit sa tanan nga anaa paagi, lakip na ang mga utang sa mga utangan sa, kini nga kantidad mahimong 1,09 panahon sa kasamtangan nga mga obligasyon.

kuwentahon kita sa kritikal nga Ratio. Ang pormula alang sa balanse:

CCL = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

hubad sa kahulogan sa mga resulta sa

Pinaagi sa ilang mga kaugalingon, ang mga coefficients dili dad-on kahulogan, apan sa konteksto sa slots paghulagway sila sa detalye sa mga kalihokan sa mga kompanya. Ilabi na kon sila inabagan sa ubang mga indicators kalkulado ug mas detalyado nga konsiderasyon sa mga kabtangan nga naisip nga sa usa ka piho nga linya sa timbangan.

Illiquid stocks dili mahimo nga sa madali o sa paggamit sa sa produksyon. dili sila kinahanglan nga gidala ngadto sa asoy diha sa pagtantiya, pagbanabana sa kasamtangan nga liquidity.

Ang organisasyon, nga mao ang bahin sa pagpahigayon grupo, sa pagkalkulo sa coefficient sa liquidity internal nga dawatonon ug bayranan wala naglakip. Level mas maayo nga pag-ila sa solvency sumala bug-os nga liquidity coefficient.

Daghang mga problema ang hinungdan sa hinobrang pag-isip sa mga kabtangan. Lakip sa pagtantiya, pagbanabana sa pagkaayo dili tingali utang modala ngadto sa sayop nga (pagkunhod) assessment sa solvency, sayop nga data sa pinansyal nga kahimtang sa mga organisasyon.

Sa laing bahin, ang mahilayo gikan sa kalkulasyon sa mga assets, ang kalagmitan sa pag-angkon nga kita gikan anaa sa ubos, aron sa pagkab-ot sa regulatory mga prinsipyo liquidity indicators ang lisud.